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仮想通貨の確定申告簡易化 納税促進に繋がるか

仮想通貨利益の自動計算ソフトの推進で納税促進

国税庁は14日に、仮想通貨所得の確定申告を仮想通貨の損益自動計算ソフトの活用なども促して、煩雑な納税作業を改善することで適正に納税できるよう後押しすることを明らかにしたと、産経ニュースが15日に報じました。

仮想通貨の売却などで得た利益は雑所得に該当しますので、一般的な会社員などの場合は、その年の1月から12月に仮想通貨で20万円以上の利益を得れば、確定申告をして所得税を納める必要があります。

しかしながら、仮想通貨の売却などで得た利益の計算は、仮想通貨交換業者ごとに取引履歴データの保存方式が異なるなどの理由で難しく、計算を怠ったり、ごまかしてしまったりして納税が滞るのではという問題も指摘されています。

国税庁はこのような問題の解決に向けて、仮想通貨所得の確定申告を支援するための損益自動計算ソフトやサービスが、民間のIT企業から開発やリリースされていることを国民に周知していきたいとしています。

国税庁は今年4月から、金融庁や日本ブロックチェーン協会などの業界団体と納税の利便性向上についての意見交換会を開催しており、来年の確定申告に向けて数回の協議を重ね、年内にも仮想通貨所得の確定申告を促すために、上述の自動計算ソフトや申告方法の簡略化などの具体策を示していくとのことです。

確定申告で知っておきたいQ&A


Q1、
今年2018年に、仮想通貨をトレードして利益が出た場合は?

A1、
仮想通貨のトレードをして「20万円相当以上」の利益が出た場合には確定申告をする必要があります。

一般的な給与所得者の場合、仮想通貨は、「雑所得」区分、損益通算ができない「総合課税制度」になりますので、会社からの給与所得などと合算した所得金額に応じての累進課税5%~45%+住民税10%が適用されます。

株取引やFXなどは、「申告分離課税制度」によって税率が一律15%+住民税5%ですので、仮想通貨の所得税は高いと言われています。

Q2、
昨年から保有していて、まだ円に変えてない場合は?

A2、
仮想通貨を購入して、そのまま何もせずに保有している場合については、確定申告をする必要はありません。

仮想通貨の売却や交換、使用などをした場合に、初めて、所得(利益)の計算の対象になります。
例えば、BTC(ビットコイン)をETH(イーサリアム)に交換したり、BTCなどを使用して物品などの購入をした場合です。都度、履歴を残しておくといいでしょう。

Q3、
一旦は利益確定したけれど、またそのお金でビットコインを買った場合は?

A3、
一旦売却(利益確定)した時点で所得の計算対象になりますので、売却した後にビットコインを買い直したとしても、所得(利益)を計算し、確定申告をする必要があります。売却の都度計算履歴を残しておくといいでしょう。

Q4、
仮想通貨では勝ったけど、他の為替や株投資で負けている場合は?

A4、
残念ながら、1年間で発生した利益も損失も全部合算して出したいところですが、できません。

仮想通貨は「総合課税制度」区分で、株や為替FXは「申告分離課税制度」区分とそれぞれ適用が分かれているからです。

更に仮想通貨の所得(利益)が、「雑所得」の場合は「損益通算制度」も適用されません。
仮想通貨の所得(利益)が、「事業所得」の場合には「損益通算制度」が適用になりますので、他の給与所得などと損失分を合算して所得税を計算できます。

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